Конспект лекцій з курсу Введення у фінансову діяльність (частина 2)
4.Оцінка платоспроможності страхової компанії
Важливою характерною ознакою діяльності та становища страхової компанії на фінансовому ринку є її платоспроможність. Під платоспроможністю страхової компанії розуміють її здатність виконати свої зобов’язання в будь-який момент часу. При оцінці платоспроможності страхової компанії розуміють її здатність виконати перш за все страхові зобов’язання.Страхова компанія вважається платоспроможною, якщо її активи перевищують пасиви на заздалегідь обумовлену мінімальну суму.
Платоспроможність страхової компанії забезпечується за рахунок двох основних джерел – коштів страхових резервів, які мають бути адекватними взятим зобов’язанням і власних вільних коштів. З огляду на характер страхової послуги, в основі якої лежить категорія страхового ризику та випадковість його настання, розрахунковий розмір страхових резервів може бути недостатнім для виконання всіх зобов’язань за страховими виплатами. Тому страховик повинен мати вільні від зобов’язань кошти, які може використати для виплат у разі, коли страхові резерви будуть використані.
Коли бракуватиме страхових резервів, страховик повинен буде виконати страхові зобов’язання за рахунок власних коштів. Наявність значного обсягу власних коштів має важливе значення, оскільки власні кошти страховика утворюють запас (маржу) платоспроможності.
У ризикових видах страхування оцінка платоспроможності полягає у зіставленні фактичної платоспроможності з розрахунковою (нормативною). Директивами ЄС передбачено визначати фактичний запас платоспроможності як різницю між активами і зобов’язаннями. Якщо фактичний запас платоспроможності перевищує розрахунковий нормативний, страхова компанія вважається платоспроможною.
Також директивами ЄС передбачено наявність гарантійного фонду, тобто вільних від зобов’язань коштів у обсязі 1/3 фактичного запасу платоспроможності. Цей фонд створюється страховиками для контролю за додержанням фактичного запасу платоспроможності.
Забезпечення платоспроможності страхових компаній України контролюється згідно із Законом України «Про страхування», яким передбачено:
наявність сплаченого статутного фонду та наявність гарантійного фонду страховика;
створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань;
перевищення фактичного запасу платоспроможності над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.
Зміст методики визначення платоспроможності страхової компанії полягає в порівнянні обсягу зобов’язань страховика перед страхувальниками з обсягом власних коштів, які можуть бути використані на покриття зобов’язань. Порівняння фактичного запасу платоспроможності із нормативними запасами відображає частку власних коштів страховика в загальних зобов’язаннях.
12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40