методичка з курсу Гроші і кредит
Базові терміни та поняття:
Актив банку – частина бухгалтерського балансу (ліва сторона), яка характеризує склад, розміщення і використання коштів банку, згрупованих за їх економічним значенням у процесі відтворення.
Активні операції банку – кошти на кореспондентському рахунку, в касі, вкладені в майно, розміщені в інших банках, цінних паперах, надані кредити, інші кошти та інші активи, що дають прибуток банку.
Активні операції банку – фінансові операції з розміщення вільних коштів з метою отримання прибутку. До активних операцій банку належать: надання кредитів та позичок, придбання цінних паперів, вкладення коштів у комерційні проекти, лізингові, факторингові операції, операції з векселями та інші банківські операції.
Балансовий прибуток банку – загальна сума прибутку від усіх видів діяльності банку, яка відображається в балансі. Складається з прибутку від операційної діяльності та надходжень і збитків від позареалізаційних операцій.
Банк – кредитна установа, яка мобілізує кошти, надає їх у позичку, здійснює розрахунки між економічними суб’єктами.
Банківська ліквідність – здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань. Визначається збалансованістю між строками і сумами погашення активів та строками і сумами виконання зобов’язань банку.
Банківські ресурси – сукупність коштів, які знаходяться в розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних та інших активних операцій.
Великий кредит – сукупний розмір позик, що є у комерційного банку стосовно одного позичальника, який перевищує 10% власних коштів (капіталу) банку.
Власні кошти банку – сукупність різних за призначенням фондів, які забезпечують економічну самостійність і стабільність банку.
Депозит банківський – грошові кошти фізичних і юридичних осіб або цінні папери, які передані на зберігання до банку за відповідну плату.
Залучені кошти банку – сукупність коштів, які акумулюються банком на різних рахунках клієнтів у вигляді депозитів, або це придбані на грошовому ринку міжбанківські кредити чи централізовані ресурси.
Комерційний банк – банківська установа, яка належить до другого рівня банківської системи України.
Кредитний портфель – сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання прибутку.
Кредитний ризик – ризик несплати позичальником основного боргу і відсотків, що належать кредитору.
Кредитно-інвестиційний портфель – сукупність усіх позичок, наданих банком, та придбаних цінних паперів.
Кредитоспроможність – наявність передумов для отримання кредиту і здатність повернути його. Визначається показниками, які характеризують позичальника: його акуратністю при розрахунках за раніше отримані кредити, його поточним фінансовим станом, здатністю в разу необхідності мобілізувати кошти із різних джерел.
Ліквідність банку – спроможність банку з точки зору виконання як звичайних, так і непередбачених зобов’язань.
Маржа банківська – різниця між курсами валют, цінних паперів, відсотковими ставками й іншими показниками.
Обов’язкові банківські резерви – сума грошових коштів, яку повинні постійно зберігати комерційні банки на своїх рахунках в центральному банку. Визначаються у вигляді норми в процентах до банківських пасивів.
Пасив банку – одна з двох частин бухгалтерського балансу (права сторона), в якій на певну дату в грошовому виразі відображені джерела утворення коштів банку.
Пасивні операції банків – операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для здійснення активних операцій.
Платоспроможність – здатність юридичної чи фізичної особи своєчасно і повністю виконати свої платіжні зобов’язання.
Позичальник – фізичні чи юридичні особи, які можуть отримати в тимчасове користування кошти на умовах повернення, платності, строковості.
Процентний ризик – ризик змін процентних ставок, що негативно позначається на прибутку банку.
Ризик ліквідності – ризик, при якому в банку виявиться недостатньо грошових коштів для виконання платіжних зобов’язань у встановлені строки.
Рейтинг банку – показник, за яким проводиться порівняння банків за допомогою обраних критеріїв.
Рефінансування – погашення старої заборгованості шляхом випуску нових позик, головним чином заміною короткострокових зобов’язань довгостроковими цінними паперами.
Ризик банківський – можливість одержання втрат у разі виникнення несприятливих для банку обставин.
Ризик відсотковий – небезпека втрат банку через перевищення відсоткових ставок, що виплачуються за залученими коштами, над ставками за наданими позичками.
Статутний фонд – сукупність власних коштів акціонерів або пайових внесків засновників (учасників) у грошовій формі, які надаються ними у постійне розпорядження банку.
Вклад – це грошові кошти ( в готівковій і безготівковій формі, в національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником ( або третьою особою на ім’я власника) для зберігання на визначених умовах.
Інвестиційні операції – вкладання банками коштів у цінні папери підприємств на порівняно тривалий період часу.
Іпотечний кредит – економічні відносини, що виникають з приводу надання кредиту під заставу нерухомого майна.
Кредитний ризик – ризик несплати позичальником основного боргу і відсотків за користування кредитом.
Лізинговий кредит – економічні відносини між юридичними особами, що виникають у випадку оренди майна і супроводжуються укладенням лізингової угоди.
Овердрафт – дебетове сальдо за контокорентним рахунком, з яким погодився банк, різновид кредиту.
Споживчий кредит – вид кредиту, що надається у грошовій чи товарній формах населенню фінансово-кредитними інститутами та нефінансовими організаціями (фірмами) з метою придбання товарів тривалого користування.
Факторинг – придбання права на стягнення боргів ( покупка дебіторів ).
12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97